Att starta eget företag är för många en av livets största beslut. Men redan vid första steget uppstår den klassiska frågan: ska jag välja enskild firma eller aktiebolag? Skillnaden mellan enskild firma eller aktiebolag påverkar din skatt, trygghet och framtida tillväxt.
Enskild firma är det snabbaste och enklaste sättet att komma igång, men ett aktiebolag ger ofta större möjligheter och högre trovärdighet. Därför är det avgörande att redan från början förstå skillnaden mellan enskild firma eller aktiebolag.
Som entreprenören Richard Branson en gång sa:
”Det svåraste är inte att starta ett företag, utan att välja rätt väg från början”
I den här guiden går vi igenom 7 enastående skillnader mellan enskild firma eller aktiebolag. Du får en djupare förståelse för skatt, ansvar, pension, administration och trovärdighet. Målet är att du efter läsningen ska känna dig trygg i vilket alternativ som är bäst för dig när du skall välja mellan eller aktiebolag.
👉 Om du redan nu vill se våra fasta paketpriser för bokföring kan du läsa mer här: Priser hos sjuavdrag.se
”Små företag börjar ofta i enkel form, men växer de krävs strukturer som håller.”
— Ingvar Kamprad
1. Ansvar och risk
Den kanske mest avgörande skillnaden mellan enskild firma eller aktiebolag handlar om ansvar.
Enskild firma: Här är du och företaget samma juridiska person. Det innebär att du personligen ansvarar för alla skulder, avtal och tvister som uppstår i verksamheten. Om din firma tar ett lån eller inte kan betala en leverantör, är det du som privatperson som får stå för skulderna. Din privata bostad, bil eller sparkapital kan alltså i värsta fall påverkas.
Aktiebolag: I ett AB är bolaget en egen juridisk person. Det betyder att bolaget ansvarar för sina egna skulder. Som ägare riskerar du i regel endast det satsade aktiekapitalet (minst 25 000 kr). Det privata ansvaret är alltså kraftigt begränsat, vilket gör att du kan separera företagets ekonomi från din privata.
Den här skillnaden är viktig för alla som driver verksamhet med någon form av risk. Har du anställda, stora kundkontrakt eller tar lån – då är aktiebolag nästan alltid ett tryggare alternativ. För den som driver en mindre sidoverksamhet utan större risker kan enskild firma vara tillräckligt.
Det är dock viktigt att komma ihåg att även som aktiebolagsägare kan du bli personligt ansvarig i vissa situationer – till exempel om du går i personlig borgen eller bryter mot reglerna i aktiebolagslagen. Men som grundregel ger aktiebolaget en mycket större trygghet.
Just därför är valet mellan enskild firma eller aktiebolag avgörande redan från start.
📌 Extern länk: Läs mer om ansvar i olika bolagsformer på Verksamt.se
2. Skatt och sociala avgifter
Skatt är ofta det första företagare jämför när de funderar på enskild firma eller aktiebolag. Skillnaderna är tydliga. Många jämför skatt när de väljer mellan enskild firma eller aktiebolag, eftersom skillnaden kan bli flera tusenlappar per år.
Enskild firma: Här beskattas företagets överskott som inkomst av tjänst. Du betalar kommunalskatt, egenavgifter (ungefär 28–30 %, beroende på ålder) och eventuellt statlig skatt vid högre inkomster. Det finns inga möjligheter att dela upp inkomsten mellan lön och utdelning, utan allt räknas som din personliga inkomst.
Aktiebolag: Här betalar bolaget först bolagsskatt på vinsten, för närvarande 20,6 %. Därefter kan du ta ut lön (som beskattas som vanligt) och dessutom utdelning enligt 3:12-reglerna. Det gör att du kan optimera din totala skatt. Du kan t.ex. ta ut en lagom lön för att få pensionsrätter och sjukpenninggrundande inkomst, och sedan komplettera med utdelning som ofta beskattas till bara 20 %.
För enskilda firmor är skatten enkel men ofta högre vid stora vinster. Aktiebolag kräver mer administration men ger större möjligheter till skatteplanering.
👉 Exempel: Om din firma gör 600 000 kr i vinst betalar du full skatt på hela beloppet. Om ett aktiebolag gör samma vinst kan du ta ut 400 000 kr som lön och resten som utdelning, vilket ger en lägre total skatt.
📌 Extern länk: Skatteverket om egenavgifter
📌 Intern länk: Läs vår analys om nya 3:12-reglerna 2026.
3. Lön och utdelning
Hur du tar ut pengar skiljer sig mycket mellan enskild firma eller aktiebolag. I enskild firma räknas överskottet som din lön, medan du i aktiebolag kan ta både lön och utdelning.
Det gör att många företagare väljer aktiebolag när de står inför valet: enskild firma eller aktiebolag – just för flexibiliteten i löneuttag och utdelning.
I ett aktiebolag finns två alternativ:
- Lön: Du kan ta ut lön precis som en vanlig anställd. Lönen ger pensionsrätt, sjukpenning och föräldrapenning.
- Utdelning: Du kan ta utdelning upp till ett visst gränsbelopp som ofta beskattas till 20 %. Detta kan vara ett effektivt sätt att få mer kvar efter skatt.
Det här gör att aktiebolag ger betydligt större flexibilitet. Du kan planera ditt uttag på ett helt annat sätt än i enskild firma. Många företagare tar ut en rimlig lön för att få social trygghet och kompletterar med utdelning för att minimera skatten.
För den som driver en liten firma vid sidan av sin anställning är skillnaden kanske inte avgörande. Men för den som lever på sitt företag kan skillnaden mellan enskild firma och aktiebolag bli mycket stor över tid.
4. Startkapital och kostnader
Frågan om enskild firma eller aktiebolag blir tydlig när man tittar på kostnaderna för att starta. Enskild firma är gratis att komma igång med, men ett aktiebolag kräver minst 25 000 kr i aktiekapital.
Många ser detta som en tröskel när de funderar: ska jag välja enskild firma eller aktiebolag? Samtidigt kan aktiekapitalet användas i verksamheten, vilket gör det till en investering snarare än en ren kostnad.
Fördelarna med aktiekapital är flera. Det signalerar seriositet till banker och leverantörer. Det ger bolaget en ekonomisk grundtrygghet. Och det fungerar som en naturlig buffert om något oväntat händer.
När det gäller löpande kostnader är aktiebolag något dyrare. Du behöver lämna in årsredovisning till Bolagsverket och ofta ta hjälp av en redovisningsbyrå. Men tack vare digitala lösningar, som sjuavdrag.se, kan du ändå få fasta priser på bokföring och administration.
📌 Extern länk: Bolagsverket om aktiekapital
5. Administration och bokföring
Administration är ett område där skillnaderna mellan enskild firma eller aktiebolag blir tydliga. Enskild firma har enklare regler, medan aktiebolag kräver årsredovisning och bolagsstämma.
Enskild firma har den enklaste administrationen. Du deklarerar en gång per år genom NE-bilagan. Bokföringskraven är enklare och du behöver inte lämna in årsredovisning.
Aktiebolag har betydligt fler formella krav. Du behöver hålla bolagsstämma, lämna in årsredovisning och följa aktiebolagslagen. Det kan kännas tungt, men det är samtidigt en del av den trygghet och struktur som gör aktiebolaget starkt.
Oavsett om du driver enskild firma eller aktiebolag måste du i de flesta fall även momsregistrera ditt företag. Det gäller när du säljer varor eller tjänster som är momspliktiga och passerar gränsen för momsregistrering (40 000 kr i omsättning per år). Momsregistreringen innebär att du löpande ska redovisa och betala moms till Skatteverket, antingen månadsvis, kvartalsvis eller årsvis beroende på din omsättning.
Här finns alltså ingen större skillnad mellan enskild firma eller aktiebolag – båda behöver normalt sett momsregistreras. Skillnaden ligger snarare i hur bokföringen och deklarationen av moms går till, och där kan ett aktiebolag med digital redovisning ofta hantera processen mer effektivt.
Med moderna digitala lösningar är administrationen inte lika betungande som förr. Hos oss på sjuavdrag.se erbjuder vi digital bokföring, årsredovisning och deklaration till fast pris. Det gör att du kan driva aktiebolag med minimalt krångel.
För många småföretagare är just administrationen det som gör att de tvekar inför att starta AB. Men sanningen är att du med rätt system och byrå kan minska din egen arbetsinsats rejält.
Det är också värt att nämna att mindre aktiebolag kan använda förenklat årsbokslut enligt K2-regelverket. Det innebär enklare redovisningsprinciper och minskad administrativ börda jämfört med större bolag som måste följa K3. På så sätt blir skillnaden i administration mellan enskild firma eller aktiebolag inte lika stor som många tror – särskilt om du dessutom tar hjälp av en digital redovisningsbyrå.
Många företagare som tvekar mellan enskild firma eller aktiebolag fastnar just här. Men med digitala byråer som sjuavdrag.se blir skillnaden i praktiken mindre än många tror.
6. Pensionssparande och trygghet
En ofta förbisedd skillnad mellan enskild firma eller aktiebolag är pensionen.
I enskild firma betalar du egenavgifter som ger viss pensionsrätt, men det är långt ifrån tillräckligt för en trygg pension. Vill du ha en bra framtid behöver du själv spara privat.
I ett aktiebolag kan bolaget däremot betala tjänstepension och försäkringar som är avdragsgilla. Det gör att du kan bygga upp en långsiktig trygghet på ett mer fördelaktigt sätt. Bolaget kan också stå för sjukvårdsförsäkring och andra trygghetslösningar.
Detta är en av de mest underskattade fördelarna med aktiebolag. På kort sikt kanske du inte märker skillnaden. Men på 10–20 års sikt kan skillnaden bli enorm. Det är alltså viktigt att väga in pension när du funderar på: enskild firma eller aktiebolag?
7. Tillväxt och trovärdighet
Slutligen kommer vi till trovärdighet. Tillväxt och trovärdighet är ofta avgörande när man väljer mellan enskild firma eller aktiebolag. Ett aktiebolag uppfattas nästan alltid som mer seriöst. Banker, investerare och större kunder föredrar ofta att göra affärer med ett AB.
Enskild firma är perfekt i uppstarten, men kan begränsa dig när du vill växa. Ska du anställa, söka lån eller locka investerare – då är aktiebolag i praktiken ett måste.
Som Ingvar Kamprad uttryckte det:
“Små företag börjar ofta i enkel form, men växer de krävs strukturer som håller.”
Det betyder att när du ställer frågan enskild firma eller aktiebolag i samband med expansion – då vinner aktiebolaget nästan alltid.
Vanliga frågor (FAQ)
Vad är skillnaden mellan enskild firma och aktiebolag?
Den största skillnaden är ansvar och skatt. Enskild firma innebär att du är personligt ansvarig för företagets skulder och vinsten beskattas som inkomst av tjänst. Aktiebolag är en egen juridisk person där du bara riskerar satsat aktiekapital, och du kan kombinera lön och utdelning för att optimera skatten.
När är det bäst att starta enskild firma?
Det är bäst att starta enskild firma när du vill komma igång snabbt och billigt, särskilt om du har en mindre verksamhet utan större risker. Många frilansare, konsulter och små e-handlare väljer enskild firma i början.
När bör man välja aktiebolag?
Du bör välja aktiebolag när verksamheten växer, om du vill ta in investerare, anställa personal eller ha större kunder. Aktiebolag ger också bättre trovärdighet gentemot banker och myndigheter.
Hur mycket kostar det att starta enskild firma?
Att starta enskild firma är gratis om du bara ansöker om F-skatt hos Skatteverket. Om du även vill registrera företagsnamnet hos Bolagsverket tillkommer en avgift på ca 1 200–1 500 kr.
Hur mycket kapital krävs för att starta aktiebolag?
För att starta ett privat aktiebolag i Sverige krävs minst 25 000 kr i aktiekapital. Pengarna kan användas i bolaget till inköp, marknadsföring eller buffert.
Kan man ombilda enskild firma till aktiebolag?
Ja, det går att ombilda enskild firma till aktiebolag. Det är vanligt när omsättningen växer och du vill minska ditt personliga ansvar samt få möjlighet till utdelning.
Är det lägre skatt i aktiebolag än i enskild firma?
Ja, ofta. I aktiebolag kan du kombinera lön och utdelning vilket ger lägre effektiv skatt. I enskild firma beskattas hela vinsten som inkomst av tjänst med egenavgifter, vilket ofta blir dyrare vid större vinster.
AVSLUTNING
Så – enskild firma eller aktiebolag? Svaret beror på din situation, dina mål och din risknivå.
Enskild firma är det enklaste valet för den som vill testa en idé, frilansa eller driva en mindre verksamhet vid sidan av en anställning. Det kostar inget att starta, administrationen är minimal och du kommer igång snabbt. Men du har också ett personligt ansvar och begränsade möjligheter att optimera skatten.
Aktiebolag kräver mer: startkapital, årsredovisning och större formella krav. Men du får i gengäld begränsat ansvar, större trovärdighet, bättre möjligheter till skatteplanering och en långsiktig trygghet med pension och försäkringar.
För många företagare blir det naturligt att börja som enskild firma och senare ombilda till aktiebolag när verksamheten växer. Andra väljer att starta direkt med AB för att bygga trovärdighet från dag ett.
👉 Behöver du hjälp att jämföra vad som passar dig? Läs mer om våra fasta priser för bokföring.
👉 För mer officiell information om bolagsformer: Verksamt.se.
Sammanfattningsvis kan vi säga så här:
- Välj enskild firma om du vill starta enkelt och riskfritt.
- Välj aktiebolag om du vill växa, optimera skatten och bygga långsiktig trygghet.
Oavsett vilket val du gör, är det viktigaste att du faktiskt tar steget och startar. Som Elon Musk en gång sa:
“Entreprenörskap handlar om att ta risker – men också att hantera dem smart.”
Och just valet av bolagsform är ett av de första smarta besluten du kan ta. Så svaret på frågan om du ska välja enskild firma eller aktiebolag beror helt på dina mål och din risknivå.
Table of Contents
”höstbudgeten 2026 företagare”
